醫(yī)療活動(dòng)本身具有較高的風(fēng)險(xiǎn)性，患者對(duì)醫(yī)療服務(wù)的要求也越來越高。醫(yī)院需要通過不斷提升醫(yī)療服務(wù)質(zhì)量和管理水平來提高患者滿意度，增強(qiáng)自身的競爭力。在醫(yī)療領(lǐng)域開展內(nèi)控診斷，可以從以下幾個(gè)方面入手：1.醫(yī)療質(zhì)量評(píng)估：通過醫(yī)療質(zhì)量指標(biāo)分析、病歷審查等方式，評(píng)估醫(yī)療服務(wù)的質(zhì)量和安全控制情況。2.醫(yī)療流程審查：對(duì)掛號(hào)、就診、檢查、***、出院等醫(yī)療服務(wù)流程進(jìn)行梳理，檢查關(guān)鍵環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)控制。3.患者滿意度調(diào)查：了解患者對(duì)醫(yī)療服務(wù)的滿意度，從側(cè)面反映醫(yī)院醫(yī)療內(nèi)控的效果。開展醫(yī)療領(lǐng)域的內(nèi)控診斷，有助于醫(yī)院更好地適應(yīng)醫(yī)療**的要求，落實(shí)相關(guān)政策，確保醫(yī)院在**過程中能夠?qū)崿F(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。創(chuàng)新進(jìn)取的云內(nèi)控咨詢團(tuán)隊(duì)，為單位內(nèi)部控制建設(shè)注入新活力！公立醫(yī)院內(nèi)部控制建設(shè)原理與操作實(shí)務(wù)

醫(yī)院如何在各領(lǐng)域開展內(nèi)控診斷？（四）收支收支管理是醫(yī)院財(cái)務(wù)管理的**內(nèi)容之一，直接關(guān)系到醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)運(yùn)營狀況和可持續(xù)發(fā)展能力。隨著醫(yī)療市場的競爭加劇和醫(yī)保政策的不斷調(diào)整，要求醫(yī)院在提供高質(zhì)量醫(yī)療服務(wù)的同時(shí)，合理控制醫(yī)療費(fèi)用，這就需要醫(yī)院加強(qiáng)對(duì)收支的管理和控制。1、數(shù)據(jù)分析：分析醫(yī)院收入、支出的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，查看收入是否及時(shí)足額入賬，支出是否合理、合規(guī)。2、流程審查：對(duì)收費(fèi)、退費(fèi)、報(bào)銷等收支流程進(jìn)行詳細(xì)審查，檢查關(guān)鍵控制點(diǎn)的設(shè)置和執(zhí)行情況。3、憑證抽查：隨機(jī)抽取收支憑證，檢查憑證的真實(shí)性、合法性和完整性，核實(shí)收支的準(zhǔn)確性。通過內(nèi)控診斷加強(qiáng)對(duì)收支的管理和監(jiān)督，對(duì)于保障醫(yī)院資金安全和合理使用具有重要意義。公立醫(yī)院內(nèi)部控制建設(shè)原理與操作實(shí)務(wù)單位內(nèi)控軟件能助力單位實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)嗎？

公立醫(yī)院內(nèi)部控制常見問題。未能厘清事前審批與事后報(bào)銷的關(guān)系，且審計(jì)參與執(zhí)行環(huán)節(jié)實(shí)務(wù)中，公立醫(yī)院支出事項(xiàng)普遍難以有效區(qū)分事項(xiàng)審批與事后報(bào)銷的關(guān)系，部分醫(yī)院存在事項(xiàng)審批與報(bào)銷流程一致的情形，或以“請(qǐng)示”的形式代替事項(xiàng)審批，雖解決了本質(zhì)上的問題，但由于大部分通過OA形式開展，存在因流程不固化導(dǎo)致的流程合理性的風(fēng)險(xiǎn)。此外，無論是事項(xiàng)審批還是報(bào)銷環(huán)節(jié)，部分醫(yī)院存在內(nèi)部審計(jì)部分參與審核的情形，院領(lǐng)導(dǎo)也認(rèn)為“審計(jì)審核了也就放心了”，但殊不知審計(jì)已經(jīng)成為“背書”參與了執(zhí)行環(huán)節(jié)，違背了“執(zhí)行”與“監(jiān)督”相互分離的原則。

基于***的現(xiàn)狀診斷結(jié)果，國有企業(yè)需精心謀劃內(nèi)部控制體系的頂層設(shè)計(jì)。國有企業(yè)推動(dòng)內(nèi)部控制體系建設(shè)的第二個(gè)步驟：強(qiáng)化組織保障，健全內(nèi)控組織體系。建議企業(yè)實(shí)施內(nèi)部控制體系建設(shè)應(yīng)健全內(nèi)控組織體系，強(qiáng)化組織保障。完善法人治理結(jié)構(gòu)。股東大會(huì)、董事會(huì)、黨委會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)理層各自權(quán)責(zé)清晰，邊界明確。明確專門的內(nèi)控管理機(jī)構(gòu)。企業(yè)可在董事會(huì)下設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，并在風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)下設(shè)立專門的內(nèi)控歸口管理機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)統(tǒng)籌本企業(yè)內(nèi)控體系的建設(shè)、執(zhí)行、監(jiān)督評(píng)價(jià)及整改落實(shí)。設(shè)置專業(yè)的內(nèi)控管理崗位。各部門負(fù)責(zé)人是本部門的內(nèi)控負(fù)責(zé)人，負(fù)責(zé)和監(jiān)督本部門內(nèi)控工作的開展。各部門應(yīng)配備專人或?qū)徹?fù)責(zé)組織開展本部門的內(nèi)控工作。設(shè)置**的內(nèi)部監(jiān)督部門。企業(yè)應(yīng)設(shè)置具備**性及專業(yè)性的內(nèi)部監(jiān)督部門對(duì)本企業(yè)內(nèi)部控制的建立和運(yùn)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，提出完善建議。國有企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)的前兩個(gè)步驟猶如大廈的基石與藍(lán)圖，為后續(xù)的體系搭建、執(zhí)行與優(yōu)化提供了不可或缺的指引與支撐。內(nèi)控評(píng)價(jià)，為單位良好形象添磚加瓦！

****招商引資全過程的風(fēng)險(xiǎn)把控，項(xiàng)目簽約落地后續(xù)風(fēng)險(xiǎn)把控。**招商部門按項(xiàng)目建檔進(jìn)行“全生命周期管理”，并對(duì)項(xiàng)目履約進(jìn)度、政策兌現(xiàn)節(jié)點(diǎn)等采用表格化管理。鑒于**招商項(xiàng)目多、周期長、涉及部門多等特點(diǎn)，項(xiàng)目簽約落地后對(duì)于整個(gè)項(xiàng)目的全過程跟蹤建檔管理很有必要，可以保障工作的連續(xù)性，項(xiàng)目履行的可追溯性。其次，**作為行**議的主體，一般不能直接就協(xié)議履行提起訴訟，對(duì)投資者的違約情況，只能以催告方式督促其履行協(xié)議義務(wù)，痕跡化管理工作不可小視，既可以推進(jìn)項(xiàng)目履約，又可以保留被訴證據(jù)，防范風(fēng)險(xiǎn)。**招商引資活動(dòng)意義重大，進(jìn)行項(xiàng)目談判、協(xié)議締結(jié)、項(xiàng)目落地后續(xù)管理的全過程風(fēng)險(xiǎn)防控十分必要，并適應(yīng)招商引資目標(biāo)的趨勢變化，及時(shí)完善和優(yōu)化。內(nèi)部控制建設(shè)是一項(xiàng)“一把手”工程，“一把手”的重視程度與支持力度將直接決定制度修訂工作的成敗。中小學(xué)校內(nèi)控填報(bào)培訓(xùn)服務(wù)

行政事業(yè)單位內(nèi)控確保資金使用合理合規(guī)。公立醫(yī)院內(nèi)部控制建設(shè)原理與操作實(shí)務(wù)

醫(yī)院如何在各領(lǐng)域開展內(nèi)控診斷？（二）內(nèi)控制度建設(shè)在當(dāng)今醫(yī)療行業(yè)格局下，多部門對(duì)醫(yī)院各業(yè)務(wù)領(lǐng)域嚴(yán)格規(guī)范，內(nèi)控制度是遵循法規(guī)、規(guī)避處罰的關(guān)鍵依托。那么在診斷制度建設(shè)時(shí)，可以關(guān)注哪幾方面內(nèi)容呢？首先是制度梳理：***梳理醫(yī)院現(xiàn)有各項(xiàng)內(nèi)控制度，檢查其完整性、合規(guī)性及是否符合醫(yī)院實(shí)際情況。其次是條款對(duì)比：將醫(yī)院制度與相關(guān)法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行對(duì)比，查找制度漏洞和不符合項(xiàng)。第三則是穿行測試：選取典型業(yè)務(wù)流程，按照制度規(guī)定進(jìn)行全程測試，檢查制度執(zhí)行的有效性。醫(yī)院面臨著多種風(fēng)險(xiǎn)，如醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等。內(nèi)控制度通過風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)等機(jī)制，能夠幫助醫(yī)院及時(shí)識(shí)別和評(píng)估潛在風(fēng)險(xiǎn)，采取有效的控制措施，將風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受的范圍內(nèi)，保障醫(yī)院的穩(wěn)健運(yùn)營。公立醫(yī)院內(nèi)部控制建設(shè)原理與操作實(shí)務(wù)