公立醫(yī)院在***預算管理方面存在諸多問題。***預算管理意識尚未真正形成，普遍認為這只是財務部門或預算管理辦公室的職責。預算編制環(huán)節(jié)，業(yè)務部門不重視，概念局限于財務事項，顆粒度粗，導致后續(xù)調(diào)整頻繁。預算執(zhí)行分析環(huán)節(jié)，雖國家衛(wèi)健委要求歸口管理部門上報執(zhí)行情況，但實際多是財務或預算管理辦公室執(zhí)行且深度不足。預算績效評價環(huán)節(jié)，應由財政性資金項目歸口管理部門開展的工作卻常由財務或預算管理辦公室組織，使得評價結(jié)果流于形式。這種狀況不利于醫(yī)院的科學管理和資源有效配置。醫(yī)院應強化***預算管理意識，讓各部門充分認識到預算管理是全院性工作，業(yè)務部門應積極參與編制，各歸口管理部門切實履行執(zhí)行分析和績效評價職責，以提升預算管理水平，促進醫(yī)院可持續(xù)發(fā)展。完善行政事業(yè)單位內(nèi)控制度，能提升風險防范能力.事業(yè)單位內(nèi)控信息化咨詢方案

內(nèi)部控制對行政事業(yè)單位具有重要的目的和意義。目的方面，一是確保合規(guī)運行，促使單位嚴格遵循國家法律法規(guī)和政策要求，在預算管理、資金使用等方面依法依規(guī)操作，防止違規(guī)行為導致的法律風險。二是保障資產(chǎn)安全完整，對國有資產(chǎn)進行有效監(jiān)管，從采購、使用到處置全流程防控，防止資產(chǎn)流失和浪費。三是提高財務信息質(zhì)量，保證會計數(shù)據(jù)真實可靠，為決策提供準確依據(jù)，提升財務管理水平。意義上，首先有利于提升公共服務效能。通過優(yōu)化內(nèi)部流程和資源配置，提高工作效率，使單位能更好地履行公共服務職能，如教育、醫(yī)療等領域的單位能更質(zhì)量地服務民眾。其次，助力防范廉政風險。規(guī)范權(quán)力運行，加強對關鍵崗位和環(huán)節(jié)的監(jiān)督，減少**滋生的空間，維護****的公信力。再者，增強單位的可持續(xù)發(fā)展能力。合理規(guī)劃資源，有效應對內(nèi)外部變化和風險，保障單位長期穩(wěn)定運行，為社會經(jīng)濟發(fā)展提供堅實支撐，促進社會的和諧穩(wěn)定與進步。行政事業(yè)單位內(nèi)控軟件哪家正規(guī)提升行政事業(yè)單位內(nèi)控水平，能促進單位和諧發(fā)展。

公立醫(yī)院內(nèi)部控制常見問題。采購未實現(xiàn)統(tǒng)籌歸口，分散采購導致流程不規(guī)范甚至不相容職責未分離實務中，我們可以發(fā)現(xiàn)公立醫(yī)院的采購管理模式并不統(tǒng)一，有些醫(yī)院設置了招標采購中心、采購辦公室等部門，一種模式是由其統(tǒng)籌醫(yī)院所有采購事項，還有一種模式是其只負責**采購目錄內(nèi)及達到院內(nèi)招標采購限額的采購事項，限額以下的由各采購事項歸口管理部門負責。還有一種情形就是醫(yī)院并未設置上述部門，采購事項是分散在對應的資產(chǎn)管理部門，由其根據(jù)資產(chǎn)管理范疇同時負責對應資產(chǎn)的采購事項，但這也使得某項采購品類從預算編制、立項、論證、采購實施、合同簽訂、驗收、保管、處置等全過程管理，未實現(xiàn)“采管分離”。

****招商引資全過程的風險把控，項目談判。**在項目談判過程中需多方面把控風險，以實現(xiàn)高效、合法、可持續(xù)的招商引資。具體如下：一、清楚項目總體目標及細分量化，讓招商工作人員“言之有物”，向投資者驗證項目可行性，明確項目“是什么、能怎樣、怎么做”。二、明確政策底線，不輕易承諾。避免因內(nèi)部職責不清等出現(xiàn)違法超權(quán)限承諾，為后續(xù)項目實施消除隱患。三、“一事一議”“一企一策”重大項目談判，優(yōu)惠獎勵政策應與地方稅收貢獻掛鉤考核，明確違約責任，堅持可持續(xù)發(fā)展目標，扶持政策合法合規(guī)。四、非重大項目按普惠制政策談判，避免“一事一議”常態(tài)化。五、新項目引進與舊項目退出切割，分開談判舊項目合同解除和新項目扶持政策。六、巧用善用產(chǎn)業(yè)基金助力招商引資，同時加強風控意識，確保盡調(diào)先行、退出機制完善。七、提醒投資者節(jié)約利用地塊，避免土地閑置。從制度上來看不僅*要規(guī)范“一事一議”政策集體決策機制，更要對項目的盡職調(diào)查做到詳盡，對每一個政策出臺的依據(jù)予以制度化的管理，甚至予以公示，這樣或許是制度上給此項風險較為好的控制方式之一。內(nèi)部控制手冊的落地不僅是一項任務的完成，更是組織管理水平提升、效率提高和競爭力增強的重要手段。

財務人員還有可能涉及的另一項罪名是：玩忽職守罪，也可以稱作為失職罪。浙江省金華市東陽市的佐村鎮(zhèn)中心衛(wèi)生院會計張某某挪用公款事發(fā)后，出納金某某受到開除黨籍和開除公職處分，其涉嫌犯罪問題被移送司法機關。出納金某某被處分的具體事由為：作為財務人員應該**保管U盾，卻因為怠惰將有財務機密的U盾交給了張某某保管。很多單位的財務制度并不健全，漏洞非常多，作為離錢**近的財務人員一定要清楚職務責任的邊界，在工作中時刻保護自己。云內(nèi)控咨詢團隊真的能為單位解決所有內(nèi)控難題嗎？公立醫(yī)院內(nèi)控未來發(fā)展

內(nèi)控評價，是單位自我完善的重要手段！事業(yè)單位內(nèi)控信息化咨詢方案

**的招商引資工作，直接關系到地方產(chǎn)業(yè)的培育發(fā)展，是推進地方產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、產(chǎn)業(yè)聚集及人才引進的重要抓手。近年來，因部分招商引資項目存在投資實力名不副實，**風險控制缺位項目進展不佳，以及給予的優(yōu)惠政策因不合規(guī)而無法兌現(xiàn)等問題，極易引發(fā)后續(xù)審計及巡視整改風險，且不能實現(xiàn)招引目的。因此，我們特意整理了**招商引資中各過程的風險把控點，***講***點：項目談判的風險把控之前期對接項目談判首先應注重和做好前期對接和法律法規(guī)政策梳理的前期準備工作，然后才能進入項目的實質(zhì)談判。在前期對接過程中，應做好以下幾項工作：1.嚴格按產(chǎn)業(yè)規(guī)劃抉擇，圍繞扶持產(chǎn)業(yè)招商目標，不符合規(guī)劃的堅決放棄。2.對投資主體作盡職調(diào)查，考察綜合實力、過往業(yè)績，委托律師盡職調(diào)查，了解實力及資信情況，做好源頭風險把控。3.委托第三方對重大項目可行性進行分析評估，為決策提供支撐。4.對同類項目建立比選機制，從多方面綜合比選，優(yōu)中選強。事業(yè)單位內(nèi)控信息化咨詢方案