由于中小企業(yè)對于稅收合規(guī)的概念和意識還很薄弱,常常會導致企業(yè)稅務籌劃方案風險問題的突出。企業(yè)應該高度重視如何防范作為財務人員,我們在整個的財務核算上、在涉稅問題的處理上,要注意不能出現(xiàn)一些錯誤,比如出現(xiàn)少繳稅的情況、繳了不該繳的稅等。很多的財務人員可能會問,那么要怎么樣來規(guī)避這方面的風險呢。一般情況下都是按照稅法規(guī)定的要求來執(zhí)行。不過在實際操作過程中,我們會發(fā)現(xiàn)很多的財務人員更注重的是實體法,也就是每個稅種該如何規(guī)避、如何處理;大多數(shù)時候卻忽略了程序法。因此在這種情況下,就往往會因為程序上的要求沒有做到,而給企業(yè)帶來相關的風險。比如說企業(yè)備案制的納稅風險。稅務機關簡政放權執(zhí)行以后,很多事情不需要到稅務機關審批了,只要備案就可以了。2011年25號公告出來以后,財產(chǎn)損失不需要審批,只要備案就可以了。當時很多財務人員很高興,以為企業(yè)發(fā)生的這些損失想在稅前怎么扣除就怎么扣除。其實這是個錯誤的想法,當時文件規(guī)定出來后是不用采取審批制,但是備案制的流程一定要去執(zhí)行,比如說該準備什么資料,該如何進行會計處理后,再在稅前做財產(chǎn)損失的處理,這些都有具體的規(guī)定,不能隨意操作。這只是企業(yè)財稅問題中的冰山一角。企業(yè)的發(fā)展一般都是離不開納稅籌劃的,因為相關很重要,對企業(yè)的發(fā)展也是很重要的。墊江收費合理的稅務籌劃排名
稅務籌劃是指在納稅行為發(fā)生前,在不違反法律法規(guī)的前提下,通過對納稅主體的涉稅事項作出安排,**終降低涉稅風險,減少涉稅負擔的活動。合理利用稅收優(yōu)惠政策進行稅務籌劃。不管是公司還是個體戶在經(jīng)營過程中,都需要履行繳稅納稅的義務。稅收優(yōu)惠政策,是國稅制的一個重要組成部分,是**為達到一定的***、社會和經(jīng)濟目的,而對納稅人實行的稅收減免。目前我國的很多地區(qū)都出臺了一些稅收優(yōu)惠政策,來帶動當?shù)亟?jīng)濟發(fā)展。個人獨資企業(yè)核定征收是現(xiàn)下**為火爆的稅收優(yōu)惠政策。個人獨資核定征收是核定行業(yè)利潤率10%,按照五級累進制計算個人經(jīng)營所得稅,綜合稅率在5個點以下,對于缺乏進項成本的企業(yè)來說個人獨資企業(yè)是一個不錯的減少稅收壓力的工具,且可以開3個點**票據(jù)進行抵扣。政策依據(jù)(一)根據(jù)《個體工商戶稅收定期定額征收管理辦法》(國家稅務總局令第16號)和《國家稅務總局關于個體工商戶定期定額征收管理有關問題的通知》(國稅發(fā)〔2006〕183號)的規(guī)定,個體工商可以采用核定征收個人所得稅。因此,注冊個體工商戶和個人獨資企業(yè),依照國家有關規(guī)定應當設置但未設置賬簿的,或雖設置賬簿,但賬目混亂或者成本資料、收入憑證、費用憑證殘缺不全,難以查賬的。沙坪壩區(qū)服務好的稅務籌劃怎么收費稅務籌劃企業(yè)所得稅就使用這個方法就行了,然后促進小企業(yè)的合理發(fā)展。
才繳納所得稅;財產(chǎn)取得之后,才繳納財產(chǎn)稅。這在客觀上提供了對納稅事先做出籌劃的可能性。另外,經(jīng)營、投資和理財活動是多方面的,稅收規(guī)定也是有針對性的。納稅人和征稅對象的性質不同,稅收待遇也往往不同,這在另一個方面為納稅人提供了可選擇較低稅負決策的機會。如果經(jīng)營活動已經(jīng)發(fā)生,應納稅額已經(jīng)確定而去偷逃稅或欠稅,都不能認為是稅務籌劃。目的性稅務籌劃的直接目的就是降低稅負,減輕納稅負擔。這里有兩層意思:一是選擇低稅負。低稅負意味著較低的稅收成本,較低的稅收成本意味著高的資本回收率;二是滯延納稅時間(不是指不按稅法規(guī)定期限繳納稅款的欠稅行為),獲取貨幣的時間價值。通過一定的技巧,在資金運用方面做到提前收款、延緩支付。這將意味著企業(yè)可以得到一筆“無息**”,避免高邊際稅率或減少利息支出。風險性稅務籌劃的目的是為了獲得稅收收益,但是在實際操作中,往往不能達到預期效果,這與稅務籌劃的成本和稅務籌劃的風險有關。稅務籌劃的成本,是指由于采用稅收籌劃方案而增加的成本,包括顯性成本和隱含成本,比如聘請專業(yè)人員支出的費用,采用一種稅收籌劃方案而放棄另一種稅收籌劃方案所導致的機會成本。此外。
目前房地產(chǎn)企業(yè)特別是中小房企對稅收籌劃應有正確的態(tài)度和認識。3、房地產(chǎn)企業(yè)內部缺乏納稅管理目前我國的房地產(chǎn)企業(yè)內部,雖然企業(yè)財務人員也在進行稅收相關規(guī)定的學習,但是由于針對性不強,不夠系統(tǒng)***,對房地產(chǎn)企業(yè)的納稅籌劃并沒有多少幫助,甚至由于斷章取義造成偷稅、逃稅的現(xiàn)象。4、房地產(chǎn)企業(yè)不知如何規(guī)避風險由于缺乏妥當?shù)募{稅管理,不僅不能以合理手段降低企業(yè)納稅成本,而且還容易給企業(yè)造成納稅風險。因此,只有加強企業(yè)領導層對稅收影響盈利的認識,以及各相關部門的節(jié)稅意識,才有可以真正實施稅務籌劃工作,從而減輕房地產(chǎn)企業(yè)的納稅負擔,規(guī)避房地產(chǎn)企業(yè)的納稅風險。5、企業(yè)內納稅籌劃實施不及時由于未能事前進行籌劃,等會計核算完成后,發(fā)現(xiàn)有可合法合理規(guī)避稅款,這時已無法改變交稅的現(xiàn)實,造成不必要的開支,減弱了企業(yè)的盈利能力。二、加強房地產(chǎn)企業(yè)的稅務籌劃措施1、項目開發(fā)全過程籌劃即從取得土地使用權、項目立項、籌資、開發(fā)建設、銷售等各方面加強稅務籌劃。房地產(chǎn)企業(yè)產(chǎn)品開發(fā)周期長,涉及****、企業(yè)繁多,決定了其稅務籌劃內容的復雜性。所以,房地產(chǎn)企業(yè)在制定稅務籌劃時,就應進行全局和***的籌劃,在取得某幅土地使用權時或之前。企業(yè)在發(fā)展的時候都想要知道怎樣才能納稅籌劃,其實企業(yè)的時候將自己的企業(yè)注冊到一些避稅綠洲中也可以。
企業(yè)在進行稅務籌劃時要通盤考慮,著眼于整體稅后收益**大化。其次,要考慮企業(yè)的發(fā)展目標,選擇有助于增加企業(yè)整體收益和發(fā)展規(guī)模經(jīng)濟的稅務籌劃方案。第三,企業(yè)稅務籌劃要考慮成本收益關系。只有收益大于成本,稅務籌劃才是可行的。五:籌劃方案的實施因素稅務籌劃不應*是管理人員和財務人員的事務,它應是整個企業(yè)上下層級共同努力的目標。因為稅務籌劃是預先的稅務安排,經(jīng)濟發(fā)展的情況是否如前所料就需要跟蹤分析。籌劃人員能否及時調整籌劃方案,避免籌劃方案的失敗就要依賴各管理層的信息反饋。另一方面來說,如果籌劃方案得不到大多數(shù)員工的認可,沒有相應的配合實施,就會影響整個方案的貫徹落實,致使稅務籌劃流產(chǎn)。因此,企業(yè)在實施具體籌劃方案時要在企業(yè)內部進行必要的溝通工作,保證方案的順利施行。其次籌劃者要保證籌劃方案的可調節(jié)性,稅務籌劃能隨經(jīng)濟信息的變動及時地調整。更重要的是籌劃者要主動收集數(shù)據(jù),考核計劃的實施情況,保證方案的動態(tài)分析,避免稅務籌劃的風險,真正成就稅務籌劃。六:經(jīng)濟環(huán)境因素說到底,稅務籌劃企業(yè)稅務籌劃是市場經(jīng)濟個體——企業(yè)的一種經(jīng)營決策,個體的經(jīng)濟活動必然會收到整體經(jīng)濟環(huán)境的影響。從企業(yè)所得稅案例分析稅務籌劃中可以了解到,企業(yè)在掌握正確的方法,這種情況下基本的效果就會很好。重慶信譽好的稅務籌劃有哪些
國家法律是允許兩個企業(yè)之間進行利潤轉化的,然后合理的去避稅。墊江收費合理的稅務籌劃排名
每家公司的生產(chǎn)經(jīng)營狀況及財務資金情況都是不一樣的,不可能有兩家一摸一樣的公司的。稅務籌劃方案是一項復雜的項目,涉及到很多方面,則稅務籌劃方案得按企業(yè)實情來制定,不能生搬硬套。隨著稅務監(jiān)察制度的不斷升級,公司不要一直想著靠關系來解決一切事情,而是要靠技術來維護自己的利益。企業(yè)開展稅務籌劃是一定要以合理合法為前提的,總想著靠做假賬、買發(fā)票等方式來避稅的話,被稅務機關查到要受懲處的。因此,稅務籌劃要合理合法,不能一直抱著僥幸心理。企業(yè)稅務籌劃方案的進行不是一蹴而就的,絕不能急功近利。隨著經(jīng)濟的不斷發(fā)展、公司所處環(huán)境的變化、稅法政策的改變等,都造成了原來制定好的稅務籌劃方案仍然有需要修改的地方。稅務籌劃方案是需要不斷修改完善的,這樣才能使公司獲得較大的利益。因此,公司務必清楚意識到,稅務籌劃是一個循序漸進的過程,也要考慮到長遠的發(fā)展,是需要不斷完善的。稅務籌劃怎么做?建議有開展稅務籌劃需求的納稅人,可以委托專業(yè)的稅務籌劃公司進行,要知道,企業(yè)內部財務人員往往由于能力不夠以及經(jīng)驗缺失等原因,所制定出的稅務籌劃方案并沒有那么好,可能只能起到一點避稅作用,或是給企業(yè)帶來不必要的風險,這就得不償失啦。墊江收費合理的稅務籌劃排名